Комплексний аналіз ефективності та фінансової стійкості кращих банків України

Гладищук, Я.А.; Hladyshchuk, Ya.А.

EZTUIR Home
→
Фахові видання
→
Економіка, управління та адміністрування
→
View Item

Комплексний аналіз ефективності та фінансової стійкості кращих банків України

Гладищук, Я.А.; Hladyshchuk, Ya.А.

URI: https://eztuir.ztu.edu.ua/123456789/9108

Date: 2025

Abstract (ukr):

У статті представлено результати комплексного аналізу ефективності та фінансової стійкості найбільших банків України за період 2015–2024 років. Дослідження зосереджено на показниках рентабельності активів (ROA), рентабельності власного капіталу (ROE), капітальної структури та фінансової надійності у контексті глибоких трансформацій банківського сектору. Основою аналізу стали дані 20 банків із найбільшим обсягом активів, що формують ключові тенденції у секторі. Аналіз власного капіталу підтвердив загальне нарощення фінансової активності банків. Банківська система України успішно перейшла на нову трирівневу структуру капіталу згідно з вимогами ЄС та Базель III, і станом на 01.01.2025 року зберігає достатній запас капіталу всіх рівнів. Більшість банків із 20 найкращих перевищують норматив достатності регулятивного капіталу (НРК) у 10 % станом на 01.05.2025 року. Дослідження чистого фінансового результату за 2015–2024 роки виявило значну амплітуду коливань, однак більшість банків досягли сталого позитивного результату в останні роки. АТ КБ «ПриватБанк» утримує лідерство за обсягами прибутку протягом п’яти років поспіль. Оцінка рівня рентабельності показала зростання ефективності використання активів та відновлення прибутковості банківського капіталу. Аналіз фінансової стійкості показав покращення показника фінансової надійності та зниження мультиплікатора капіталу у більшості установ до 2024 року. На основі багатофакторного аналізу розроблено кластеризацію банків (збалансовані, чутливі, консервативні, трансформуючі), що дозволила виокремити стратегічні моделі їхнього розвитку. Визначено перспективні банки, які поєднують високі показники прибутковості з підтриманням стійкої капітальної структури.

Abstract (eng):

The article presents a comprehensive analysis of Ukraine’s largest banks’ performance and financial stability for 2015–2024. The study focuses on return on assets (ROA), return on equity (ROE), capital structure and financial reliability in the context of profound transformations in the banking sector. The analysis draws upon data from the 20 banks with the largest assets, which exert significant influence over the prevailing trends in the sector. The analysis of equity capital confirmed the overall increase in the financial activity of banks. The Ukrainian banking system has successfully transitioned to a new three-tier capital structure by EU and Basel III requirements and, as of 1 January 2025, maintains a sufficient capital buffer at all levels. Most of the top 20 banks exceed the regulatory capital adequacy ratio (RCA) of 10 % as of 01.05.2025. An analysis of net financial results for 2015–2024 revealed a significant range of fluctuations, but most banks have achieved consistent positive results in recent years. PrivatBank JSC has maintained its leadership in profit for five consecutive years. The profitability assessment showed an increase in the efficiency of asset utilisation and a recovery in the profitability of banking capital. The financial stability analysis showed an improvement in financial reliability and a decrease in the capital multiplier in most institutions by 2024. Based on a multifactorial analysis, a typology of banks (balanced, sensitive, conservative, transforming) was developed, which made it possible to identify strategic models for their development. It was determined that banking institutions which exhibited a capacity to combine elevated profitability with a stable capital structure were worthy of confidence.

Show full item record