Врахування фактора зовнішньоекономічної діяльності при визначенні кредитоспроможності суб’єкта господарювання

Abstract

Стаття присвячена розвитку методології оцінки рівня кредитного ризику позичальників-юридичних осіб. Авторами проаналізовано чинну методику визначення розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, що використовується банками України. Шляхом аналізу статистичних даних щодо частки проблемних кредитів у кредитних портфелях банків України встановлено, що впровадження зазначеної методики не призвело до суттєвої зміни частки проблемних кредитів у банківській системі, а отже, потребує подальшого удосконалення. У статті запропоновано розвиток підходу до кредитоспроможності, яка на методичному рівні має виражатися через комплекс взаємозв’язаних кількісних і якісних показників, які в своїй єдності визначають ступінь кредитоспроможності потенційного позичальника. Авторами запропоновано враховувати фактор зовнішньоекономічної діяльності як такий, що суттєво впливає на фінансовий стан підприємства, під час розрахунку інтегрального показника фінансового стану боржника – юридичної особи, шляхом включення показника «частка операційного прибутку від зовнішньоекономічної діяльності до відрахування амортизації в загальному обсязі реалізації продукції». Крім того, в умовах стабільної тенденції девальвації гривні запропоновано діапазони значень коефіцієнта PD боржника – юридичної особи-експортера – враховувати за мінімальними значеннями, а юридичної особи-імпортера – за максимальними значеннями при визначанні розміру кредитного ризику за активом на індивідуальній основі. Внесені пропозиції дозволять коригувати рівень кредитного ризику позичальника-юридичної особи, що здійснює зовнішньоекономічну діяльність залежно від вагомості її впливу на фінансовий результат підприємства.