Аналіз впровадження підходів Національного банку до оцінки фінансового стану боржника – юридичної особи та стан кредитного портфелю вітчизняних банків

Abstract

Проаналізовано сучасний стан кредитного портфелю вітчизняних банків в контексті запровадження нових підходів Національного банку до оцінки фінансового стану боржника – юридичної особи. В Україні впроваджуються рекомендації Базельського комітету з питань банківського нагляду щодо оцінки кредитного ризику, який рекомендує банкам розробляти власні внутрішні моделі аби належним чином оцінювати своїх клієнтів. Однак Національний банк України обрав іншу концепцію врегулювання цієї рекомендації, а саме розробив та зобов’язав усі вітчизняні банки використовувати єдину власну методику оцінки рівня кредитного ризику, що базується на конкретній економетричній моделі. Ще до повноцінного впровадження методики Національного банку у практику вітчизняних банків, вона була критично оцінена вітчизняними науковцями з деталізацією недоліків. Проведене дослідження дозволило проаналізувати взаємозв’язок між впровадженням нової методики НБУ оцінки рівня кредитного ризику за кредитами юридичних осіб та змінами частки непрацюючих кредитів у кредитних портфелях банків України. Отримані результати підтвердили низьку ефективність методики НБУ щодо виявлення неплатоспроможних позичальників, оскільки на фоні зростання обсягів кредитування юридичних осіб у 2018 році частка непрацюючих кредитів майже не змінювалась, або ж несуттєво зростала, що свідчить про те, що нові видані кредити згодом переходили до категорії непрацюючих. В дослідженні узагальнено недоліки діючої методики та запропоновано диференціювати підходи банків до оцінки рівня кредитного ризику, а саме дозволити банкам з тривалим терміном функціонування на ринку розробляти та затверджувати в НБУ власні методики оцінки рівня кредитного ризику позичальника, а новоствореним банкам – використовувати методику НБУ до моменту накопичення необхідного досвіду для розробки власної методики.