Abstract (ukr):
Стаття присвячена оцінці наукових підходів щодо класифікації банківських ризиків,
уточненню їх класифікаційних ознак та видів, визначенню місця позабалансових ризиків у
запропонованій класифікації. Визначено, що складність ідентифікації ризиків пов’язана з
нечіткістю та різноспрямованістю позицій щодо виділення його класифікаційних ознак.
Уточнено ознаки класифікації ризиків та виокремлено види банківських ризиків, що сприятиме
удосконаленню теоретичних основ ризик-менеджменту в розрізі покращання ідентифікації та
оцінки ризиків і розробці ефективних антикризових заходів. Визначено місце позабалансових
ризиків у сформованій системі класифікації та уточнено їх сутність: під позабалансовим
ризиком варто розуміти потенційну імовірність зростання кредитного ризику банківської
установи в результаті недостатнього інформаційного відображення позабалансових операцій
(щодо наявності та руху ресурсів і їх джерел, які не належать підприємству, але тимчасово
знаходяться в його розпорядженні) у фінансовій звітності підприємства-позичальника.
Підкреслено, що за характером позабалансові ризики є непрогнозованими, неквантифікованими,
внутрішніми (пов’язаними з недостатньою повнотою фінансової інформації про підприємство).
