Методологія оцінювання відповідності рекомендаціям FATF та ефективності систем фінансового моніторингу

Abstract

Правила боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму відіграють ключову роль у створенні довіри до надійності та стійкості фінансової системи, водночас діючи як захисний механізм проти проникнення незаконних елементів. Ця подвійна функція підвищує стабільність і надійність фінансової системи, що є критично важливим елементом для сприяння розвитку економіки та фінансових ринків. Метою дослідження є ретельний аналіз діючих законодавчих та інституційних рамок, а також практик, що регулюють сектор фінансового моніторингу, з метою визначення їхньої відповідності нормам FATF та виявлення можливостей для оптимізації та удосконалення. Дослідження оцінки ефективності систем фінансового моніторингу проведено на прикладі країн, обраних з різних географічних регіонів та з різним рівнем розвитку, зокрема ряду країн Африки, Північної та Південної Америк, Європи та Азії. Крім того, на основі опублікованих зведених оціночних рейтингів країн, що пройшли черговий раунд оцінок методології FATF, визначимо ті країни, що отримали найвищу оцінку за 11 результатами: США та Великобританія (за 4 результатами), Ізраїлю та Франції (за 3 результатами). Для можливості врахування досвіду зарубіжних країн для України, оцінка ефективності системи фінансового моніторингу здійснена в напрямі порівняння із кращими та гіршими зарубіжними практиками, а також щодо країн, які перебувають в схожій військово-політичні ситуації. Здійснено побудову профілю ефективності систем протидії відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму ряду країн за методологією FATF для Великобританії, США, Китаю, Грузії, Молдови, Пакистану, Польщі та України. Встановлено, що для більшості зарубіжних систем протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму актуальними залишаються ризики, пов’язані з використанням готівкових коштів, а також виявлена недостатність заходів у боротьби з фінансуванням тероризму (за винятком США та Великобританії). Визначено резерви для підвищення ефективності національних систем та систем боротьби з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму.