ЕКОНОМІКО-МАТЕМАТИЧНА МОДЕЛЬ ОПТИМІЗАЦІЇ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА

Abstract

Запропоновано авторську модель оптимізації грошових потоків, яка поєднує статичний підхід до формування оптимального залишку грошових активів та динамічний підхід, що базується на управлінні грошовими потоками та включає взаємопов’язані критерії визначення цільового значення чистого грошового потоку, збалансування грошових потоків за видами діяльності та максимізації чистого грошового потоку від операційної діяльності. Доведено, що визначаючи оптимальний залишок грошових коштів, необхідно узгоджувати дані про характер та обсяги надходження і витрачання грошових коштів, залишок коштів на початок і кінець періоду, рівень платоспроможності підприємства, враховувати, що залишок коштів показується в сумі наявності на дату звітності, а грошовий потік – за період (рік, квартал, місяць, день), на залишок грошових активів безпосередньо впливає саме чистий рух коштів. Цільовим критерієм оптимізації грошових потоків визначено максимізацію операційного чистого грошового потоку для забезпечення діяльності підприємства на основі самофінансування, за рахунок власних джерел.